Cтатьи, выдержки из статей для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Институты совместного инвестирования. Крысенко Т. // Журнал "Финансовый директор", №4, 2006. - ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ, СТРУКТУРЕ И ХРАНЕНИЮ АКТИВОВ ИСИ -"Электив"

ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ, СТРУКТУРЕ И ХРАНЕНИЮ АКТИВОВ ИСИ

Закон о ИСИ выдвигает ряд условий к активам ИСИ. Также решением ГКЦБФР № 12 от 11.01.2002 г. (зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 06.02.2002 г. под № 108/6396) утверждено Положение о составе и структуре активов института общего инвестирования (далее — Положение № 12).

Согласно указанным нормативным документам, состав и структура активов ИСИ определяются регламентом ИСИ и проспектом эмиссии инвестиционных сертификатов ПИФ и акций КИФ (далее — ценные бумаги ИСИ).

Необходимо отметить, что требования к составу и структуре активов ИСИ, установленные Законом о ИСИ, применяются через шесть месяцев с даты регистрации ИСИ в ГКЦБФР и окончания срока первичного размещения ценных бумаг ИСИ по цене, указанной в проспекте эмиссии ценных бумаг ИСИ. В течение срока первичного размещения ценных бумаг ИСИ состав активов ИСИ должен соответствовать требованиям, установленным регламентом ИСИ.

Активы ИСИ состоят из следующих средств:

денежных средств (в т. ч. в иностранной валюте), на банковских текущих счетах и депозитных вкладах;

объектов недвижимости;

ценных бумаг (в т. ч. иностранных государств и других иностранных эмитентов);

других активов, разрешенных законодательством с учетом ограничений, установленных непосредственно для конкретных типов и видов инвестиционных фондов.

Законодательство оговаривает, что активы ИСИ не могут включать:

ценные бумаги, выпущенные КУА, хранителем, регистратором и аудитором (аудиторской фирмой) этого ИСИ и связанными лицами;

ценные бумаги иностранных государств и иностранных юридических лиц, допущенные к торгам менее чем на двух ведущих иностранных биржах или в торгово-информационных системах, перечень которых определяется ГКЦБФР;

ценные бумаги других ИСИ;

векселя и сберегательные сертификаты на сумму более 10% стоимости активов ИСИ, если иное не установлено нормативно-правовыми актами ГКЦБФР;

ипотечные и производные ценные бумаги, если иное не установлено нормативно-правовыми актами ГКЦБФР;

ценные бумаги иностранных эмитентов, если стоимость таких ценных бумаг свыше 20% общей стоимости активов ИСИ

Если кредитный рейтинг ценных бумаг, которые входят в активы ИСИ (кроме венчурного фонда), снизился до спекулятивного уровня по Национальной рейтинговой шкале, ИСИ (кроме венчурного фонда), в порядке и в сроки, установленные ГКЦБФР, обязаны привести свои активы в соответствие с требованиями Закона о ИСИ. Активы ИСИ в форме ценных бумаг должны храниться у хранителя (кроме активов венчурного фонда). Предоставление услуг по хранению ценных бумаг ИСИ и учета прав собственности на них, а также обслуживание операций ИСИ осуществляются хранителем.

Хранитель ценных бумаг — юридическое лицо, которое имеет соответствующую лицензию и которое не является КУА, независимым оценщиком имущества ИСИ, а также связанным с ними лицом.