Cтатьи, выдержки из статей для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Cовершенствование методов оценки надежности банков. Лукасевич И.А. // Журнал "Бухгалтерия и Банки", № 9, 2002.

Ликвидность

Рассмотрим ликвидность для придания системности предлагаемой методологии. Под ликвидностью коммерческого банка понимается такое его состояние, когда текущие обязательства по пассиву без значительных финансовых потерь покрываются за счет быстрой реализации средств по активу. Показатели ликвидности в различных странах называются по-разному, имеют неодинаковые методики исчисления и разную степень нормативности. Органы банковского надзора рекомендуют или вменяют в обязанности поддерживать коэффициенты ликвидности на определенном уровне, называемом нормой ликвидности. Однако можно констатировать, что на сегодняшний момент в мировой практике нет четко выраженных критериев ликвидности и отсутствует единое мнение относительно нормативов ликвидности. В России для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков Центральный банк РФ Инструкцией № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" установил нормативы ликвидности их балансов. Оценка уровня ликвидности производится путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка, рассчитанных по методике Банка России, с установленными нормами. Директивный характер придан коэффициентам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Именно их мы и используем для расчета показателя ликвидности банка, однако, с той лишь разницей, что расчет долгосрочной ликвидности модифицирован и в связи с этим назван коэффициентом "критическая ликвидность", дабы избежать неоднозначной трактовки установившихся понятий. Интегрированный показатель ликвидности вычисляется как сумма указанных показателей ликвидности, умноженных на определенные весовые коэффициенты.