Книги, главы из книг для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Перспективы развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу / Под ред. И.Н. Евсеевой

1.2.Банковская гарантия

Одной из альтернатив обычной ссуды и как решение данной проблемы могла бы служить предоставленная банком гарантия. Банковская гарантия может обеспечивать любые обязательства участников торгового оборота.

Так, зарубежной банковской практике известны различные виды гарантий: например, гарантия исполнения контракта (гарантийная сумма выплачивается в случае нарушения принципалом контракта); тендерная гарантия (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, если принципал, выигравший тендер, откажется от заключения договора подряда); гарантия по возврату платежей (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, осуществившему предоплату принципалу, если последний не выполнит своих договорных обязательств по поставке продукции, выполнению работ, оказанию услуг); "резервный аккредитив" (гарантийная сумма выплачивается бенефициару, если принципал по каким-либо причинам не выставит аккредитив, а бенефициар представит все документы, необходимые для получения денег) и т. п. В России коммерческие банки наиболее часто гарантируют за предприятия по выполнению ими обязательств, связанными с поставками товаров, например гарантии оплаты за поставленный товар.

На сегодняшний день основной нормативной базой регулирующей услуги банков по предоставлению гарантийных обязательств, служит Гражданский кодекс РФ. Центральный банк в своих нормативных документах не выделяет отдельно такие операции, в основном приравнивая их к ссудным и регламентируя лишь порядок бухгалтерского учета.

Институт банковской гарантии появился в новом Гражданском кодексе не без известного влияния международной банковской практики, где существует два вида банковских гарантий. По механизму платежа гарантии подразделяются на условные гарантии и гарантии по первому требованию. Условная банковская гарантия предполагает, что требования бенефициара к гаранту подлежат удовлетворению только в том случае, если бенефициар наряду с требованием платежа представит судебное решение, вынесенное против принципала. Это и есть условие платежа по гарантии. Гарантия по первому требованию, напротив, обязывает гаранта произвести платеж против простого требования бенефициара без необходимости представления последним судебного решения или иного доказательства ненадлежащего выполнения принципалом своих договорных обязательств. В новом Гражданском кодексе воспроизведен институт гарантии по первому требованию, наиболее удобный в практическом применении.

В соответствии со статьей 368 ГК РФ в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Требования предъявляемые к гарантийному обязательству приведены в статьях 369-372 ГК РФ. Гарантия должна выдаваться в письменной форме. После принятия Закона о бухгалтерском учете она подписывается также главным бухгалтером или бухгалтером соответствующего юридического лица. Из назначения гарантии вытекает, что она должна быть безотзывной, т.к. при ином положении обеспечительное значение гарантии резко снижается.

Если гарант согласен выполнить поручение принципала, они заключают договор о предоставлении гарантии. Экономисты рассматривают предоставление гарантии как разновидность кредитных операций банка. Поэтому банк-гарант вправе требовать от принципала выплаты ему соответствующего вознаграждения.

Как говорилось выше, банковская гарантия могла бы служить альтернативой ссуды, и поддержать предприятия малого бизнеса на этапе их становления и развития. До недавнего времени банковская гарантия являлась предпочтительным кредитным инструментом и для коммерческих банков, т.к. не требует выделение “живых” денег. Но с введением в действие с октября 2002 г. Положения Банка России “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” от “12” апреля 2001 г. №137-П банки обязаны рассматривать выдачу гарантии как предоставление ссуды и формировать соответствующий резерв из своего капитала. Поэтому предприятия малого бизнеса могут столкнутся здесь с той же проблемой, что и при получении ссуды.

Создавшуюся проблему банки и малые предприятия могли бы также решить за счет относительно новых видов услуг, используя современные кредитные технологии, а именно лизинг и факторинг.