Книги, главы из книг для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Банковские рейтинги. Сидоренков М.А. - 3.1. Метод "идеального предприятия". -"Электив"

3.1. Метод "идеального предприятия".

Данный метод основан на использовании финансовых коэффициентов. На первоначальном этапе исследования выбирается набор финансовых коэффициентов, определяющих надежность банка. Для каждого коэффициента назначают норматив, соответствующий идеальному банку. Так например, если для идеального банка счета до востребования полностью обеспечены ликвидными активами, объем всех выданных кредитов и других рискованных вложений не превышает собственного капитала банка, то в модель включаются данные нормативные соотношения, на которые накладываются экспертные веса таким образом чтобы получалась шкала (как правило в таком случае используется 100-балльная шкала).

В итоговой формуле рейтинговое число идеального банка равно 100. Для реальных банков данное число, как правило, менее 100. В итоговом рейтинге банки ранжируются в порядке уменьшения рейтингового числа 7. Примером использования данного метода может служить методика Виталия Кромонова, описанная в п. 4.2.

Модификацией данного метода можно считать метод "удачливого конкурента". Его основное отличие заключается в том, что базой отсчета для получения рейтинговой оценки являются не субъективные предположения эксперта, а сложившиеся в реальной ситуации наиболее высокие результаты из всей совокупности сравниваемых объектов. Эталоном сравнения является как бы самый удачливый конкурент, у которого все показатели наилучшие.

В общем виде алгоритм сравнительной рейтинговой оценки финансового состояния банка может быть представлен в виде последовательности следующих действий:

Исходные данные представляются в виде матрицы A={aij}, где по строкам записаны номера показателей (i=1,2,…,n), а по столбцам - номера предприятий (j=1,2,…,m).

По каждому показателю находится максимальное значение и заносится в столбец условного эталонного предприятия (m+1).

Исходные показатели матрицы {aij} стандартизуется в отношении соответствующего показателя эталонного предприятия по формуле

где Xij- стандартизированные показатели состояния j - го банка

Для каждого анализируемого банка значение его рейтинговой оценки определяется по формуле

Банки упорядочиваются в порядке убывания рейтингового числа.

В итоге наивысший рейтинг имеет предприятие с минимальным значением R. Алгоритм расчета рейтингового числа может быть модифицирован посредством применения весов для коэффициентов, полученных экспертным путем.

Данная методика, имея некоторые преимущества, несет в себе ряд существенных недостатков. Так, например, при использовании в качестве весов коэффициентов, максимальных в исследуемой совокупности, существует опасность в связи с нерепрезентативностью выборки нивелировать значение одного или нескольких критериев сравнения в связи с использованием процедуры нормирования.8 Таким образом, на этапе подготовки необходимо выделить объекты с аномальными наблюдениями и исследовать данные объекты отдельно.