Книги, главы из книг для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Банковские рейтинги. Сидоренков М.А. - 3.2. Метод регрессионных остатков. -"Электив"

3.2. Метод регрессионных остатков.

Данный метод использует в качестве основного инструмента анализа регрессионный анализ. Предполагается, что все банки поставлены в одинаковые условия хозяйствования, результат деятельности банка зависит от нескольких известных параметров9 и эффективности работы самого банка, то есть рыночные условия позволяют всем банкам добиваться определенного результата в зависимости от параметров самого банка (размера активов и собственного капитала, качества активов, соотношения долгосрочных и краткосрочных пассивов и т.д.). Однако одни банки в связи с более эффективным управлением добиваются результата, несколько выше нормативного, другие, действующие не очень успешно, имеют несколько меньший результат деятельности. В соответствии с этим, составляется зависимость результата работы как функция от параметров деятельности и показателя эффективности:

R= f(X1, X2, …, Xn)+Eff,

где R- показатель, характеризующий результат работы банка;

X1, Х2,…, Хn - параметры банка, Eff - показатель эффективности.

В соответствии с выбранными параметрами и показателем результата деятельности банков строят регрессию по выборке, получая формулу, на основе которой рассчитывается средний результат деятельности каждого банка

в соответствии с которым рассчитывается показатель эффективности деятельности банка 10.

В качестве иллюстрации можно привести пример реализации данной методики, когда в качестве показателя результативности деятельности банка рассматривалась прибыль банка, в качестве параметров деятельности - собственный капитал, суммарные активы банка,

На основе имеющихся данных производится аппроксимация прибыли в зависимости от параметров банка, для каждого находятся регрессионные остатки. Сводный критерий, на основе которого проводится ранжирование, рассчитывается как отношение показателя прибыли к регрессионному остатку.