Книги, главы из книг для написания диплома, курсовой работы, реферата по предмету Экономика: Банковские рейтинги. Сидоренков М.А. - 4.1. Методика "Коммерсанта" и Главного управления по Московской области Центрального Банка РФ. -"Электив"

4.1. Методика "Коммерсанта" и Главного управления по Московской области Центрального Банка РФ.

Технологии расчета рейтингов по обеим методикам во многом совпадают, отличаясь, по существу, лишь составом показателей.

В методике "Коммерсанта" предполагается формирование двух таблиц. В первой из них содержатся показатели балансов и эффективности банков по различным критериям.

В первой таблице по каждому из оцениваемых банков приводятся данные о размерах активов, уставном фонде, доле ссуд в активах, дивидендах, доходности на капитал, динамике доходности и динамике прибыльности операций.

По каждому из показателей рассчитывается балл, равный отношению значения показателя для банка к максимальному из таких значений среди рассматриваемой совокупности. 13

Перечисленные выше показатели разбиваются на три группы:

абсолютные, включающие данные о размерах активов и уставном фонде;

относительные, включающие доли ссуд дивидендов и доходность на капитал;

динамические, включающие динамику доходности и прибыльности операций.

На основе значений показателей для оцениваемых банков рассчитываются следующие критерии:

статический, равный сумме абсолютных и относительных показателей;

динамический, равный сумме относительных и динамических показателей;

полный, равный сумме абсолютных, относительных и динамических показателей сравнения;

совокупный, равный среднеарифметическому трех вышеназванных критериев.

Итоговое ранжирование банков осуществляется по результатам расчета совокупного критерия.

Данную методику выгодно отличает простота реализации алгоритма и интерпретации результатов ранжирования, однако существует целый ряд недостатков.

Во-первых, следует отметить, что выбранные критерии сравнения не являются независимыми. Так, большинство относительных показателей формируются на основе абсолютных, которые также фигурируют в исследовании, поэтому применение аддитивности при построении статического показателя вызывают сомнение в адекватности методики.

Во-вторых, методика представляет некоторые преимущества крупным банкам, так как применение концепции "идеального предприятия" при сопоставлении сильно различающихся в размерах банков существенно занижает итоговые результаты сравнительно небольших, но успешно функционирующих банков.

В-третьих, при расчете совокупного критерия относительные показатели участвуют с весовым коэффициентом 3 (входит в состав каждого из трех частных критериев), тогда как абсолютные и динамические показатели участвуют в итоговом показателе с коэффициентом 2. Это дублирование привело к тому, что ранжирование на основе совокупного критерия перестало использоваться. В настоящее время при построении итогового рейтингового числа используется полный показатель, в котором веса каждого критерия - 1.

В-четвертых, в методике не ставится вопрос оценки различной значимости показателей при расчете, не предполагается рассмотрение таких критериев, как качество активов, адекватность капитала и резервов и т.п.

Методика, предложенная ГУ ЦБ РФ по Московской области, отличается от методики "Коммерсанта" прежде всего набором показателей: размер совокупных активов, уставный капитал, доля ссуд в активах, соотношение суммы выданных кредитов и совокупных вкладов и депозитов, соотношение собственного капитала банка и обязательств, норма рентабельности. Итоговое ранжирование производится фактически по полному критерию методики, предложенной "Коммерсантом", и, соответственно, имеет схожие недостатки.