|
|
|
14.2.7. Движение денежных средств
Наиболее важной формой оценки финансовой состоятельности проекта является отчет о движении денежных средств. Дело в том, что обсуждавшийся отчет о прибыли в статьях доходы и расходы не отражает напрямую действительного движения денежных средств. В нем нет информации о финансовой (привлечении внешних источников или погашении задолженностей), а также инвестиционной (капитальные вложения или изменение оборотного капитала) деятельности предприятия.
Отчет о движении денежных средств показывает возможность покрытия всех расходов по проекту доходами с учетом внешнего финансирования. Притоки денежных средств состоят из поступлений от реализации продукции, увеличения уставного капитала, финансирования на возвратной основе (кредитов); оттоки денежных средств - из инвестиционных издержек (включая затраты на формирование оборотного капитала), текущих затрат на производство продукции (за исключением амортизационных отчислений), расходов прибыли (включая налоги и обслуживание внешней задолженности).
Поток денежных средств, рассчитываемый как кумулятивное сальдо притоков и оттоков средств в каждом периоде, отражает состояние банковского расчетного счета предприятия. Как известно, на расчетом счету предприятия не может быть "отрицательных" денег. В таком случае всегда решается проблема дополнительного финансирования - привлечения кредитов или увеличения кредиторской задолженности поставщикам, по оплате труда, в бюджет и т.д.
Если же вы решите заказать у нас диплом, реферат, курсовую, а также любую другую работу или услугу,
перечисленную в разделе "Услуги и цены".
Для получения более детальной информации ознакомьтесь с вопросами
оплаты и доставки,
ответами на наиболее частые вопросы,
статьями наших авторов.
Заказ курсовой,
заказ реферата,
заказ диплома
Вы можете сделать, заполнив форму заказа,
позвонив по телефону горячей линии 8(926)2300747,
или переслав сообщение по адресу zakaz@xn--b1afjhd8b5d.xn--p1ai.
|
|
|
|
